厦门税延养老保险购买指南（是什么+哪里买+注意事项）

何为税延养老保险

　　个人税收递延型商业养老保险产品按照“收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡”原则，对购买者通过个人商业养老资金账户购买符合规定的商业养老保险产品的支出，允许在一定标准内税前扣除；而购买者商业养老资金账户取得的投资收益，暂不征收个人所得税，个人领取商业养老金时再征收个人所得税。

厦门8家保险机构获批销售

　　自2018年5月1日起，在上海、福建（含厦门市）和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点，试点期限暂定为1年。

　　根据银保监会公布的名单，目前中国人寿厦门市分公司、平安养老厦门分公司、太平洋人寿厦门分公司、泰康人寿厦门分公司、泰康养老厦门分公司、新华人寿厦门分公司、太平人寿厦门分公司、阳光人寿厦门分公司8家保险公司的个人税收递延型商业养老保险产品均已获得银保监会批复，可以正式销售。

　　2018年6月7日9时许，太平洋寿险厦门分公司顺利销售第一单税延型养老保险“收益确定型+收益保底型”组合产品，系统承保操作顺利完成，标志着税延型养老保险试点在厦门顺利落地，实现福建省试点的首单销售。截至6月27日，厦门共有770人购买了税延型养老保险，保费合计16.39万元。

　　专用账户将与税务系统对接

　　中国银保监会指导中国保险信息技术管理有限责任公司开发建设了税延养老保险专用信息平台，与税务系统、保险公司、商业银行等实现对接，为税延养老保险的账户管理、信息查询、税务稽核、业务监管等提供基础性服务。消费者购买税延养老保险后，保险公司将为消费者在税延养老保险专用信息平台上注册惟一性账户，账户将每月（或按年）为参保人出具税延养老保险扣除凭证，并将于2018年8月份实现与税务系统金税三期的后台数据对接，消费者在纳税申报时，税务系统可直接予以税收抵扣。同时，参保人还可通过信息平台自主查询个人账户内的产品信息、资金信息、税前扣除信息等信息。

　　消费者要关注三个阶段

　　税延养老保险包括交费参保阶段、投资积累阶段及养老金领取阶段。在三个阶段中，保险消费者可重点关注以下事项：

　　首先，在交费参保阶段，消费者要重点关注当期可抵扣税额。比如规定指出：“取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人，其缴纳的保费准予在申报扣除当月计算应纳税所得额时予以限额据实扣除，扣除限额按照当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元孰低办法确定。”

　　其次，在投资积累阶段，消费者应根据自身的风险偏好来选择相关产品。按照积累期养老资金收益类型的不同，税延养老保险产品包括收益确定型、收益保底型、收益浮动型三类、四款产品。一是收益确定型产品（A类），指在积累期提供确定收益率（年复利）的产品；二是收益保底型产品（B类），指在积累期提供保底收益率（年复利），同时可根据投资情况提供额外收益的产品，可细分为每月结算收益的产品（B1款）和每季度结算收益的产品（B2款）；三是收益浮动型产品（C类），指在积累期按照实际投资情况结算收益的产品。三类产品收益不同，消费者所需承担的风险也不同。因此，银保监会明确限定了收益保底型（B类）产品的利率上限，要求对购买收益浮动型（C类）产品的参保人进行风险承受能力评估，并对参保人做出年龄限制（不超过55岁）和资金投入比例限制（不超过50%）。

　　最后，在养老金领取阶段，消费者应关注养老金的领取方式。正常情况下，参保人要在达到国家规定的退休年龄后才能按月或按年领取商业养老金，但在参保人遭遇身故、发生保险合同约定的全残或罹患重大疾病的一些特殊情形下，可以申请理赔或退保，保险公司按照保险合同约定一次性给付。